財務總被誤會故意刁難？

　　營改增后日常發生的各種費用怎樣才能正常報銷?感覺財務部總是在故意刁難，一會兒說取得的票據不符合要求，一會兒說報銷單填寫不符合要求，各種理由讓大家花大量的時間在費用報銷上。為解決小伙伴們關于費用報銷的困難，今天小編就給大家說道說道～～

　　報銷費用的幾個要點：

　　1票據與實際業務吻合

　　這是費用報銷中最基本的常識知識，比如：你去采購一批物料，按理應該取得商品購銷發票，但最后到財務報銷時你使用的是接受服務的發票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。

　　有的小供應商沒有發票怎么辦?稅務局不會認的，買東西前記得問有沒有發票，沒發票就換一家吧。

　　2附件能有力支撐費用發生的真實性

　　附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關連性，比如：報銷物料采購款，后面的送貨單僅寫了物料一批和總金額，沒有寫明物料的用途、送貨人和收貨人也無簽字，財務人員在審核報銷單時根據這些現有的單據并不能判斷這筆采購業務是否真實發生、有無存在舞弊的風險。

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　　取得的發票類別符合稅法要求

　　關于取得發票類別要求，在公眾號2016年5月發布的《業務部門一定要注意了：2016年5月營改增后報銷票據要求》、及2016年6月發布的《營改增后物業公司報銷票據種類要求(具體到各項費用)，收藏起來出去辦事用得著，沒有財務也不怕》中有詳細的解讀。

　　在這里再給大家總結一下：水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但吃飯的發票、員工交通費用發票、會所、KTV、酒吧、業務招待饋贈禮品、為員工福利發生的發票等使用普票報銷即可。

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　　涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫

　　報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務后期的帳務處理。

　　當然，這點也是根據自己公司財務的要求靈活確定的，如果你主動做到了這點，你會顯得比較高大上。

　　另外，再提示一點，取得專票報銷的一定要在發票開具的180天內報銷，如果超過180天報銷，財務人員只能無情的告訴你，票據上顯示的稅金要你自己掏腰包了。

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　　附件中文件表單符合內部管理流程

　　這點要求至關重要，很多費用的報銷會牽扯到公司內部幾個部門的專業意見，報銷事項在發生前應取得這些內部通過的審批意見。

　　比如：某項目發生土建改造，施工前肯定會對這個工程進行評估，評估通過才能進行施工及后期的費用報銷，那么在報銷時就需要附上該方案評估通過的文件，這樣財務人員審核時看到該工程的評估是符合公司內部管理要求的，就可以放心的審核通過了。

　　當然，這點要求是基于公司內部管控延伸出來的，不同公司要求的標準會不一樣，一般來說越是管理規范的公司，在這方面的要求會越嚴苛。

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　　三流一致：資金流、貨物流、票據流

　　“三流一致”，指供貨方、發票方、收款方三者必須保持一致。

　　即：提供發票和收款的商家必須和提供貨物的商家一致。

　　如：A公司在B公司采購一批物資(供貨方)，發票的提供者只能是B公司，B公司不能去找其他商家發票提供給A公司(發票方)，A公司在支付款項時只能將貨款支付給B公司，不能支付給其他商家(收款方)

　　鑒于以上“三流一致”的要求，在和供方的結算過程中必須要求供方提供自己的發票及銀行帳號，如果還在延用以前營業稅下的委托收款說明書的，現在不能再繼續使用了，否則可能會遇到稅務局上門找麻煩喲。